Năm 2025: Thuế TNCN – Bạn có nằm trong diện phải tự quyết toán? 🤔

## Năm 2025: Thuế TNCN – Bạn có nằm trong diện phải tự quyết toán? 🤔

Những ai phải tự quyết toán thuế TNCN năm 2025?

Luật Quản lý Thuế quy định rõ ràng về đối tượng cá nhân cần tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các trường hợp bắt buộc phải tự quyết toán, tránh những rủi ro về pháp luật và tài chính. Đặc biệt, chúng ta sẽ tập trung vào những điểm cần lưu ý trong năm 2025.

Nhiều người vẫn còn nhầm lẫn về việc quyết toán thuế TNCN. Thực tế, không phải ai nhận lương cũng cần tự quyết toán. Chỉ những cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công đạt một số điều kiện cụ thể mới phải thực hiện nghĩa vụ này. Điều kiện đó có thể liên quan đến:

* Nguồn thu nhập đa dạng: Bạn nhận lương từ nhiều nguồn khác nhau (ví dụ: lương chính, lương ngoài giờ, thù lao từ nhiều công ty…).
* Thu nhập từ nhiều loại hình: Ngoài tiền lương, bạn còn có các khoản thu nhập khác như: tiền lãi, tiền bán tài sản, cổ tức, tiền cho thuê tài sản…
* Thu nhập vượt quá ngưỡng: Thu nhập từ các nguồn trên vượt quá mức khấu trừ được phép theo quy định của pháp luật. Ngưỡng này có thể thay đổi theo từng năm, vì vậy cần cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan thuế.
* Không được khấu trừ thuế tại nguồn đầy đủ: Do đặc thù công việc hoặc hình thức hợp đồng, bạn không được khấu trừ thuế TNCN đầy đủ tại nguồn.

Những điều cần lưu ý năm 2025:

* Cập nhật luật thuế mới nhất: Luật pháp về thuế liên tục được cập nhật, vì vậy, hãy chắc chắn bạn đang nắm bắt những quy định mới nhất năm 2025.
* Giữ gìn đầy đủ hóa đơn, chứng từ: Đây là bằng chứng quan trọng để chứng minh thu nhập và các khoản được khấu trừ. Việc thiếu sót chứng từ có thể dẫn đến khó khăn trong việc quyết toán.
* Hiểu rõ các khoản được khấu trừ: Tận dụng tối đa các khoản được khấu trừ hợp pháp để giảm thuế phải nộp.
* Sử dụng phần mềm hỗ trợ quyết toán: Hiện nay có nhiều phần mềm hỗ trợ quyết toán thuế TNCN giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót.
* Nộp thuế đúng hạn: Việc nộp thuế trễ hạn sẽ dẫn đến các khoản phạt.

Tóm lại: Việc tự quyết toán thuế TNCN có thể phức tạp, nhưng bằng việc hiểu rõ quy định và chuẩn bị kỹ càng, bạn hoàn toàn có thể tự tin hoàn thành nghĩa vụ của mình. Hãy tham khảo thêm thông tin từ trang web của Tổng cục Thuế hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo bạn thực hiện đúng quy trình.

#thuếTNCN #quyếttoánthuế #năm2025 #thuếthu nhậpcá nhân #luậtthuế #tiềnlương #hồsơthuế #thuế #tài chínhcá nhân #kế toán

Những ai phải đi tự quyết toán thuế?

Với những trường hợp phải trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), Luật Quản lý Thuế quy định, các trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

• Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn, nhiều nơi trong năm (ví dụ: làm việc tại nhiều công ty hoặc có thêm thu nhập từ kinh doanh, cho thuê tài sản…)
• Cá nhân đã nghỉ việc trong năm và không có tổ chức nào quyết toán thay. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhưng thuộc diện phải nộp thêm thuế mà tổ chức chi trả chưa khấu trừ đủ.
• Người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam: Trước khi xuất cảnh, người nước ngoài phải hoàn tất thủ tục quyết toán thuế để đảm bảo không còn nợ thuế tại Việt Nam.
• Cá nhân cư trú nhận thu nhập từ nước ngoài hoặc tổ chức quốc tế: Nếu thu nhập từ nước ngoài hoặc từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán chưa bị khấu trừ thuế trong năm, cá nhân phải tự quyết toán thuế.
• Cá nhân thuộc diện xét giảm thuế do hoàn cảnh đặc biệt: Nếu thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế, cá nhân phải trực tiếp khai quyết toán với cơ quan thuế.

Luật Quản lý Thuế quy định chỉ những cá nhân có một nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công và ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một nơi mới được ủy quyền quyết toán qua công ty.

Còn những người có nhiều nguồn thu nhập phải tổng hợp toàn bộ thu nhập và nghĩa vụ thuế để đảm bảo kê khai đúng. Nếu cá nhân có số thuế nộp thừa nhưng không tự quyết toán thì sẽ không được hoàn lại số tiền đã nộp dư.

Những vấn đề thường gặp phải khi quyết toán thuế?

Trong quá trình quyết toán thuế, người nộp thuế thường gặp phải một số khó khăn, nhất là trong quá trình kê khai. Theo đó, nhiều người không quen với việc kê khai thuế có thể kê khai sai hoặc thiếu thông tin, dẫn đến bị yêu cầu bổ sung hoặc điều chỉnh.

Hệ thống kê khai trực tuyến quá tải cũng là một khó khăn khác mà người nộp thuế có thể phải đối mặt. Vào các đợt cao điểm quyết toán (tháng 3-4 hàng năm), hệ thống của cơ quan thuế thường bị chậm hoặc lỗi, gây khó khăn trong việc nộp hồ sơ.

Để tránh mất thời gian trong quá trình quyết toán thuế, người nộp thuế cần thu thập tất cả chứng từ khấu trừ thuế do các công ty đã trả thu nhập cấp. Nếu thiếu, cần liên hệ công ty chi trả thu nhập để bổ sung. Hiện nay theo quy định, các công ty phải sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử theo mẫu Mẫu 03/TNCN để cấp cho người lao động.

Nếu có người phụ thuộc, cần kiểm tra xem đã đăng ký giảm trừ hợp lệ chưa. Ngoài ra cần tính toán số thuế phải nộp hoặc được hoàn, dựa trên biểu thuế lũy tiến và các khoản giảm trừ để xác định có phải nộp thêm hay được hoàn thuế…

Phương thức nộp hồ sơ thuế

Người nộp thuế có thể lựa chọn một trong nhiều phương thức nộp hồ sơ thuế:

• Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ
• Cổng dịch vụ công quốc gia tại địa chỉ
• Thực hiện trên thiết bị di động thông qua ứng dụng eTax Mobile
• Đến trực tiếp cơ quan thuế quản lý

Người nộp thuế có thể truy cập ứng dụng eTax Mobile, iCanhan, sử dụng chức năng “Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân gợi ý” và lập tờ khai mà hệ thống đã điền sẵn một (Ảnh: Cục Thuế)

Người nộp thuế có thể sử dụng tài khoản VNeID đã định danh mức II để truy cập vào các ứng dụng eTax Mobile, ứng dụng thuế điện tử dành cho cá nhân (Icanhan) và sử dụng các chức năng “Tra cứu thông tin quyết toán”, “Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân gợi ý” để tra cứu một số thông tin về thu nhập của bản thân và lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân gợi ý mà hệ thống đã điền sẵn một số chỉ tiêu.

Từ cơ sở dữ liệu kê khai của tổ chức trả thu nhập, dữ liệu đăng ký thuế, dữ liệu tổng quan về nghĩa vụ thuế, các khoản nợ của người nộp thuế trên toàn quốc, hệ thống tự động tổng hợp dữ liệu và điền sẵn các chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân của người nộp thuế.

Người nộp thuế sử dụng ứng dụng eTax Mobile, ứng dụng iCanhan để kiểm tra thông tin trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân gợi ý do hệ thống tự động tạo lập. Trường hợp đồng ý với thông tin gợi ý, người nộp thuế xác nhận và nộp hồ sơ quyết toán trên ứng dụng. Trường hợp không đồng ý, người nộp thuế sửa lại thông tin tại các chỉ tiêu tương ứng, bổ sung lý do chênh lệch và nộp hồ sơ quyết toán kèm theo tài liệu chứng minh.

Theo Chi cục Thuế khu vực I, điểm cần đặc biệt lưu ý nữa là ngành thuế sẽ triển khai hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động từ kỳ tính thuế năm 2024.

Để hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân của người nộp thuế được xử lý tự động, cơ quan thuế khuyến khích người nộp thuế sử dụng chức năng “Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân gợi ý” và thực hiện liên kết, đăng ký số tài khoản ngân hàng (đích danh và đã được xác thực) trên các ứng dụng eTax Mobile, Icanhan để nộp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân.

Kỳ quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024 có thời hạn như sau: đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thì thời hạn chậm nhất là ngày 31.3.2025. Trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân thì thời hạn chậm nhất là ngày 5.5.2025.

Xem thêm: Top công cụ tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công

— HR Insider/Theo VTV.vn & Thanh Nien.vn—
VietnamWorks – Website tuyển dụng trực tuyến số 1 Việt Nam

Post Views:
503